前言

運用財務報表 達成理財目標

我在學校念的是精算，也稱為商用數學，除了許多許多的數學課之外，會計是必讀的，從初級會計、中級會計、高級會計到成本會計，一科不少。會計是我最不喜歡的一門課，因為我不喜歡交作業──製作報表。

今天竟然跟大家分享從家庭財務報表談理財，是我以前絕對想像不到的。在學期間，學習是被動的，不知道學習與實務間的關聯，考試會過就滿意了。出了社會， 當然不會選擇跟會計有關的工作，直到自己創業當老闆時，時常為了帳務的平衡，跟公司的會計小姐通宵加班，非常挫折，完全沒有當老闆的成就感，這才不得不正眼看待財務報表，後悔以前沒有好好把它學好，重新補修也怨不得老師， 真是學而知之，不如困而知之。歷經國稅局查帳與補稅的洗禮，到後來公司轉讓的過程，這才把會計這門課補修完畢。

財務報表中隱藏的理財密碼

重新學會財務報表時，並沒有帶給我多大的感覺，只求每次左右平衡，就覺得很高興，因為不用再加班了。某一天，在看年度報表時，隨手拿起去年的報表，看到這一年來的成長，開始感受到有一點點有趣，我開始期望時間過得快一些，好想看看下一期的財務報表，並且仔細地研讀財務報表中的數字密碼，以便找出並了解一些訊息，作為將來下決定的參考，好讓自己再看到持續的成長，甚至是驚人的成績。這個經商的經驗，讓我成長許多，也讓我真正學會用財務報表來管理公司及後來管理自己的家庭財務。

可能有人會認為，個人或家庭的收入與支出很簡單，又不用給別人看，沒有需要做財務報表吧！其實做不做財務報表，不是重點，達成我們的夢想或願望才是。企業的目的是賺錢，夢想可能是成為業界的龍頭；家庭與個人夢想可能是讓家人過更好、更安心的生活，但是夢想可能還很遙遠，有效地運用財務報表，可以幫助我們一點一點的累積財富，幫助我們早日達成目標，並且從財務管理中找到樂趣與成就感。

訂定明確的目標和時間表

我從事業務教育訓練工作多年，業務管理最重要的是目標與時限，我時常用下面的故事來讓學員們了解目標與時限的重要性。一天在忠孝東路上，某位乘客上了輛計程車，計程車司機問說：「先生，請問您到哪？」乘客說：「往前一直走。」於是，計程車司機往前緩慢地行駛在慢車道上。您認為他的行車時速會大於50公里／每小時？還是小於50公里／每小時？一般來說會是小於50公里吧。乘客說：「你怎麼開這麼慢啊？」司機說：「您沒說要到哪？也沒說什麼時間要到，我若開快了您突然要轉彎就來不及了。」乘客又說：「我要去台北車站趕20分鐘之後的高鐵。」這時，司機二話不說，轉入快車道，以最快的速度往台北車站奔馳，火速將乘客送達台北車站。

理財若沒有明確的目標和時間表，就會像前面的例子一樣，緩慢的行進，甚至停滯在原地。我們每個人每天辛苦的努力工作，換取收入來改善家裡的生活，若是沒有計劃，沒有時間表，隨著時間的飛逝，很快的到了退休的時候，才發現自己許多的目標都沒有完成，許多的夢想變成了空想。

每個夢想都要一個財務計畫

說到夢想，每個人小時候都寫過的作文題目是：「我的夢想」。有人想環遊世界，有人想擁有超跑賽車，也有人想擁有一個大城堡，甚至有人想要上太空。年齡漸漸大了，夢想就可能變得比較實際，看看下面哪些夢想跟您的一樣：

我想買一輛賓士E200的轎車

我想在臺北買一間30坪的房子

我想存夠錢讓女兒22歲可以出國深造

我想在40歲的時候創業

我想買一棟別墅

我想在55歲的時候退休

我想買一塊地，退休後自己耕作，享受田園生活

我想退休後有足夠的生活費，並且可以到處遊山玩水

每一個夢想都需要一個財務計劃，才能達成，了解財務的現況是開始。就像有一個女孩說，她想要在一年內瘦到50公斤，第一個問題一定是問她：「現在幾公斤？」 比方說是65公斤，於是，時限是一年，目標是減輕15公斤，想要達成這個目標，需要一套可執行的計劃。

曾經有減重經驗的人都知道，減重最重要的事之一是每天量體重，唯有每天量體重，才能掌握目前體重與目標體重的距離，及減重的進度。財務目標就像是體重目標，做財務報表就像是量體重，檢視財務報表內容就像挑選適當的食物，經由管理與分析財務報表，來確保達成期望的財務目標，就像經由追蹤與分析體重現況，來達到減重的目標。

財務報表其實有兩種：一種是表彰財富的財務報表，另一種是政府課稅用的稅務報表。對有些資產而言（比如說：房地產、黃金、保險、基金配息等等），呈現在這兩種報表內的數值是不同的，若我們能有所了解，對總體財富來說，是很有幫助的，尤其是不想多繳稅的人。後面的章節中，我會再加以說明。

前言

運用財務報表 達成理財目標

我在學校念的是精算，也稱為商用數學，除了許多許多的數學課之外，會計是必讀的，從初級會計、中級會計、高級會計到成本會計，一科不少。會計是我最不喜歡的一門課，因為我不喜歡交作業──製作報表。

今天竟然跟大家分享從家庭財務報表談理財，是我以前絕對想像不到的。在學期間，學習是被動的，不知道學習與實務間的關聯，考試會過就滿意了。出了社會， 當然不會選擇跟會計有關的工作，直到自己創業當老闆時，時常為了帳務的平衡，跟公司的會計小姐通宵加班，非常挫折，完全沒有當老闆的成就感，這才...

學習理財，幸福人生自己賺

我是兩個孩子的媽，家庭是我的主業，工作是我的副業。我喜歡跟朋友們分享理財的故事與我的經驗；我喜歡在我的財稅專業範圍內幫助周遭的朋友，解決他們的問題。

我是戰後嬰兒潮中期出生在軍人家庭的平凡人，有3個姊妹，從小生活並不寬裕，但是父親格外注重我們的教育。記得我小時候，家裡不需要冰箱，因為飯菜當天就被一掃而空。儘管只有粗茶淡飯，父母親借錢也要讓我們受好的教育，並不斷給我們正確的觀念。我們四姊妹，到20歲生日的那一天，都會收到一枚圖章和幾塊錢，父親教我們的第一堂理財課，就是去郵局開個帳戶，這是我家的成年禮，以後帳戶中是多是少，就是我們自己的事了。從20歲開始，這本郵局的存摺變成我生命中很重要的指標，在物資缺乏的年代，存摺裡的數字，就是我全部的資產，當然不包含人力資產。

因為太認真，被老闆開除

我在大學時代主修數學，學會了複利數學，認識到時間與利率造成資產的增減，對我的一生影響深遠。同班同學多半成為公教人員或是大公司的內勤主管，我則在因緣際會之下先從商，再回歸家庭，之後又復出職場。財務管理是貫穿我職涯的重要因素，經商時管理公司的財務;回歸家庭時管理家庭的財務。復出職場後，不斷在專業上學習，取得了不少的財經證照，其中CFP認證理財規劃顧問，是國人還不熟悉的證照，全臺僅有1300多人擁有這張證照。我們涉略的範圍包括個人投資理財、風險管理、退休規劃、資產傳承、租稅規劃、信託規劃等等全方位的服務。考這張證照念的書比四年大學念的還要多, 許多人聽到這就放棄了，很慶幸努力沒白費，讓我能成為CFP的持證人，更高興的是，我的兒子徐鈞也持有CFP。

小時候家境不好，我靠著半工半讀支付自己大學學費與生活費，僅剩的微薄收入，也寄回家給父母。我不會游泳，不會溜冰，不會打球，也不會任何樂器，所有課餘的時間，都在工作；擺過地攤，做過手工藝，當過家教。25歲結婚時，我跟先生的資產只有10萬元現金，年輕還沒有孩子的年代，我跟先生兩人每天都工作16小時以上。記得我好幾份工作，都是因為太認真努力而被老闆開除的，不可能？是真的！

從月薪2000元到賺一個資本額

我的第一份工作因為沒有經驗，只有一般人一半的薪水，姊姊說我被欺負了，叫我不要去，但是我跟姊姊說，我去學一個經驗，下一份工作就不會被欺負了。當時一般月薪約4000元，第一個月，我拿到2000元，做小妹兼英文祕書（全公司只有我會英文）；第二個月老闆給我2500元；第三個月幫公司接獲外銷訂單，薪水3000元；第四個月，老闆發給我3500元後，叫我去外面找工作，說我是個有潛力的好員工，值得更高的薪資，但是他的小公司負擔不起。

於是，我換了一個4000元薪資的工作，老闆叫我負責與外國客戶接洽，但是估價、報價只教另外一位不會英文的同事，不教我，我只能用偷聽的，記下所有的細節。半年後，終於等到機會來了，一天老闆不在，會估價的同事請假，偏偏外國客戶要求立即報個大約的價格，於是我拿出偷學的本領，現場估價報給了客戶。老闆回來後以為是另一位同事估的，還誇她估得很準，當老闆知道是我報的價，給了我一個大白眼，儘管客戶訂單接到了，答應我的年終獎金卻不發了。

之後到了一家更大的外銷機汽車零件公司，上千項的產品我花了3天的時間，全部背了下來。國外客戶來訪，公司上上下下的人都以為我以前做過這個行業，客戶都喜歡由我處理他們的訂單，廠商也喜歡我替他們安排出貨，我也很喜歡這樣的工作環境，假日加班也樂此不疲，直到老闆向廠商打聽我是不是想自立門戶，搶走公司的客戶，我這才知道，太努力工作原來不一定是一件好事。

正當我陷入工作低潮的時候，老天垂憐，掉了個機會在我眼前，一位長輩要找人幫忙經營他的新公司，好讓他以公司董事長的名義出國，財務他負責，業務我負責，就這樣，我們的公司開張了。除了吃飯睡覺外，我都在工作，三個月後接到第一筆外銷訂單，一年後賺了一個資本額，四年後長輩退休了，公司留給了我。以上電影般的情節全屬事實，絕無虛假。今天回過頭來看，仍然覺得以前的每位老闆，不論是正面幫助我的，或是負面鞭策我的，都是老天派來幫助我成功的。

努力工作，努力理財，努力投資

朋友安琪，25歲結婚，29歲首購自住房屋，39歲擁有店面，44歲擁有別墅，完全沒有靠父母祖先的財務幫忙。或許你可以說她很幸運，但是她真的很努力工作，努力實踐投資理財。只要開始，你也可以。

我想要告訴年輕人，只管自己努力，不要在乎眼前的收穫，當別人預期十分，我們做到十二分，不要怕吃虧，在這邊吃的虧，也許在別處還回來。對自己的財務負責，年輕時，節制花費，多花時間學習如何理財，多為老年的自己想想，將來才不會後悔。

這本書中分享的例子，都是真人實事，好的值得我們學習，不那麼好的值得我們借鏡，願與大家共勉之。

學習理財，幸福人生自己賺

我是兩個孩子的媽，家庭是我的主業，工作是我的副業。我喜歡跟朋友們分享理財的故事與我的經驗；我喜歡在我的財稅專業範圍內幫助周遭的朋友，解決他們的問題。

我是戰後嬰兒潮中期出生在軍人家庭的平凡人，有3個姊妹，從小生活並不寬裕，但是父親格外注重我們的教育。記得我小時候，家裡不需要冰箱，因為飯菜當天就被一掃而空。儘管只有粗茶淡飯，父母親借錢也要讓我們受好的教育，並不斷給我們正確的觀念。我們四姊妹，到20歲生日的那一天，都會收到一枚圖章和幾塊錢，父親教我們的第一堂理財課，就是去郵局開...

自序
前言
Part 1： 理財動機篇
Chapter 1 為何要做家庭財報？
財務報表 個人與家庭的理財成績單
管理家庭財務 好比經營公司

Chapter2 家庭財報的重點
Sec.1 資產負債表 為你的財產做體檢
製作資產負債表的目的
七堂讓資產增加的理財規劃課
Lesson1 資產的增值與折價
Lesson 2 資產配置學問大
Lesson 3 買房子？買股票？你選哪一個？
Lesson 4 買車需考慮的事
Lesson 5 除了會賺錢還要能還債
Lesson 6 什麼是良性負債？什麼是非良性負債？
Lesson 7 如何讓自己愈賺愈多

Sec. 2 損益表 你到底賺了多少？花了多少？
損益表裡告訴我們的三件事
重點1 計畫經濟：多賺不表示能多花，少賺一定要少花
重點2 財務目標與優先順序：先還債還是先享樂？
重點3 努力增加非工資收入：不工作也要有錢花

Chapter3 理財是為了圓夢
年輕人的脫殻計畫
雙薪家庭的換屋計畫
子女的教育計畫
離開職場的退休計畫
安享晚年的養老計畫
企業主的風險管控計畫
財留子孫的傳承計畫
照顧自己與家人的信託計畫

Chapter4 別讓你的權利稅著了──善用稅務報表，聰明節稅
稅務報表裡的數字玄機
資產市價與課稅：這麼做可以節稅
稅率與稅基的迷思：稅率降不見得少繳稅
稅改下的資產管理策略：不管錢多錢少，能省當省

Part 2：理財實踐篇
Chapter5 記帳，真的很簡單
發票記帳法：針對有發票的消費
現金存量記帳法：針對可以使用信用卡付款的消費
信用卡記帳法：針對沒有發票的消費
尋找軟體幫手：適合善用3C產品的人
懶人記帳法：按月檢視帳戶餘額推估收支

Chapter6 家庭損益表：你離夢想還有多遠？
Chapter7 資產負倩表：你是理財資優生還是要重修？
Chapter8 理財目標與方法：通往夢想之路
訂定目標 開啟人生夢想
編列預算 朝圓夢之路邁進
確實執行 讓夢想成真

Chapter9 附錄
PIVI 現值因子表
PVIFA 年金現值因子表
FVIF 終值因子表
FVIFA 年金終值因子表

自序
前言
Part 1： 理財動機篇
Chapter 1 為何要做家庭財報？
財務報表 個人與家庭的理財成績單
管理家庭財務 好比經營公司

Chapter2 家庭財報的重點
Sec.1 資產負債表 為你的財產做體檢
製作資產負債表的目的
七堂讓資產增加的理財規劃課
Lesson1 資產的增值與折價
Lesson 2 資產配置學問大
Lesson 3 買房子？買股票？你選哪一個？
Lesson 4 買車需考慮的事
Lesson 5 除了會賺錢還要能還債
Lesson 6 什麼是良性負債？什麼是非良性負債？
Lesson 7 如何讓自己愈賺愈多

Sec. 2 損益表 你到底賺了多...