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推薦序一

魔高一尺，道高一丈：Web3時代司法人員的科技偵查利器

當區塊鏈技術徹底重構傳統金融的國界與藩籬，去中心化的浪潮在帶來金融創新的同時，也無可避免地成為犯罪者新型態的避風港。從早期的暗網毒品交易，到如今充斥各地的「殺豬盤」投資詐騙、去中心化金融（DeFi）的洗錢渠道、乃至以泰達幣（USDT）等穩定幣為媒介的跨境地下匯兌。站在打擊犯罪第一線的司法人員，正面臨一場前所未有的「科技攻防戰」。

以往傳統的偵查手段仰賴調閱銀行帳戶、搜索實體帳冊或監聽犯罪通聯；然而，在Web3的世界裡，犯罪者隱身於去中心化的公鏈之上，利用混幣器、跨鏈橋等技術隱匿行蹤，企圖以複雜的技術來挑戰司法的極限。許多執法人員在面對冷冰冰、動輒成千上萬條的鏈上交易哈希（TxHash）與錢包地址時，對於「加密貨幣追蹤」也往往有著很大的挫折感。

這本《加密貨幣犯罪，沒那回事：調查指南》，是一本教導如何偵查犯罪的書籍，本書英國籍作者Nick Furneaux先生2018年即出版加密貨幣調查專書，提供辦案人員的訓練與講習，可說是加密貨幣教育領域的先驅，此次更因應社會最新犯罪情勢，邀集公私部門資訊安全、數位鑑識、區塊鏈分析、跨境追償、策略顧問與法律實務等領域之人才，提供專業意見，進行系統性的分析與解決策略，不僅為司法人員提供撥雲見日的一盞明燈，也能提升大眾相關素養，畢竟，了解操作加密貨幣時的合法界限，才是最強的數位科技防身術！

這本書內容具有幾項特點：

一、這是一本全方位「區塊鏈鑑識破案錦囊」

本書難能可貴之處，在於並未流於抽象探討學術理論，而是結合司法、資訊安全、區塊鏈、跨境追償犯罪所得等公私部門各項科技、資訊、法律專業人才，這些共同作者具備豐富的學術、理論、教學經驗，從犯罪的背景、手段、調查、追償等層次，自調查人員辦案的角度撰述，完美融合技術與法理，切合第一線辦案人員的實際需要！

二、深入拆解幣流，掌握洗錢軌跡

本書詳述比特幣UTXO 模型、區塊鏈資金流向與地址關聯分析，並深入拆解以太坊及幣安智能鏈智能合約。用邏輯性且流暢的口語化文字，指導調查人員如何利用區塊鏈瀏覽器「看懂」每一筆資金的流向，讓司法人員在偵辦加密貨幣犯罪時，能以扎實的技術證據提升犯罪追訴效能。

三、探討數位保全，落實程序正義

第8章深入探討搜索數位資產的法律框架與執行策略。科技偵查必須在法治的軌道上運行，如何在搜索現場正確地封存硬體、保護數位證據、截獲關鍵線索，攸關後續起訴後的證據能力，這對司法人員至關重要，不容絲毫差池。

四、追贓扣押操作指南，徹底剝奪犯罪所得

第17章針對「扣押加密貨幣」提出極具操作性的指南。從助記詞的記錄、冷熱錢包的資產轉移，到扣押資產的妥善儲存，徹底解決第一線執法人員長期以來「查得到卻扣不到」、「扣到了不知如何保管」的痛點，真正落實「沒收新制」徹底剝奪犯罪所得的核心精神。

五、「二即是一，一即是無」數位鑑識的交叉驗證哲學

書中引用軍事格言：「二即是一， 一即是無」（Two Is One and One Is None），不僅點出數位鑑識工具必須相互驗證的嚴謹態度，更提醒司法人員在變幻莫測的科技犯罪前，唯有培養能將「公開來源情資」（OSINT）經由比對分析以及使用數據導向的洞察力，查明犯罪事實的偵查智能，才能在商業鑑識工具之外，洞察犯罪集團蓄意隱藏的蛛絲馬跡。

六、以人為本，聚焦「為被害人追回犯罪所得」

本書特別強調在從事加密貨幣犯罪調查工作，面對繁瑣的官僚制度或僵化的司法系統時，應該聚焦在被害人身上，為他們伸張正義，並幫助他們追回失去的財產。這種以「被害人」為中心的思維，而非僅為「犯罪」而調查，正是第一線辦案人員應該時時惦記在心。

犯罪手法隨著科技進步不斷在演變，AI與加密貨幣結合運用，必然是國際犯罪集團犯罪的手段，想要有效瓦解犯罪組織，國際司法互助合作的重要性不言可喻，臺灣司法人員應該做好充分的準備。

法律是社會正義的最後防線。翻譯本書的臺灣高等檢察署檢察官洪敏超、臺灣南投地方檢察署檢察官張姿倩，不僅在工作上有著極其優異的表現，同時長期在國內外擔任偵辦加密貨幣犯罪講座，實務與理論兼備。本書譯筆精準、思維嚴密，深入淺出地將複雜的代碼與鏈上的各項技術與操作行為，轉化為易讀、易懂且實用參考書籍，可說是臺灣難得一本緊扣時代變遷，提供辦案人員需要的偵查指南，也讓社會大眾得一窺其堂奧。

我們樂見此書正體中文版問世，美軍海豹部隊有句格言：「慢即是穩、穩即是快」（slow is smooth, smooth is fast），意涵：動作放慢、做到流暢、做到精準，就能更快更圓滿完成任務，吾認同斯言。在人類犯罪史「魔消道長」的攻防中，這是一本司法人員案頭必備的工具書，只要沉潛研讀、反覆驗證書中所揭示的方法與思維， 練好基本功，必能在瞬息萬變的科技犯罪戰場，精準掌握犯罪軌跡，順利完成任務。一般民眾閱讀這本書，也能充實知識預防被害，可說是很適合社會需要的法普書籍，爰樂為之序，誠摯推薦予所有關心科技犯罪防制、司法實務精進以及數位時代法治發展之讀者。

中華民國第12任檢察總長

邢泰釗

20260630

推薦序二

在科技變遷中重新理解犯罪

隨著人類社會生活型態的改變，犯罪手法不斷「推陳出新」，特別是近年來科技專業的突破，更使得犯罪方式，產生了本質性與結構性新的變化。網際網路興起之後，犯罪超越了地域限制，加上虛擬資產、區塊鏈與去中心化金融的快速發展，不論是犯罪所得的流動模式，或者證據型態以及偵查方法，都面臨了新的轉變。面對這些問題，沒有改變的是，刑事司法如何在既有的犯罪本質的共識上，以符合釋義學的方法，在制裁犯罪的規範上，回應這些變化。尤其是當虛擬資產逐漸走入金融市場與商業活動，成為跨境交易工具時，我們可以看到投資詐欺、勒索軟體、洗錢、毒品交易等犯罪，也同時利用區塊鏈移轉犯罪不法所得的氾濫，司法實務因此有了必須面對的新課題，例如虛擬資產的辨識、區塊鏈紀錄的解讀、數位證據的保存，乃至於犯罪所得的追查、不法虛擬資產的管理與返還，都需要有完整的認識。

本書英文書名There’s No Such Thing as Crypto Crime，中文版譯為《加密貨幣犯罪，沒那回事：調查指南》，指出一個很重要的觀察點，所謂「沒有加密貨幣犯罪」，並非否認犯罪活動利用虛擬資產，而是提醒讀者，不宜因科技名詞的出現，重新定義犯罪本身。詐欺依舊是詐欺，洗錢依舊是洗錢，毒品交易、組織犯罪或恐怖主義資金流動，事實上，都不會因犯罪所得轉換為虛擬資產，就形成新的犯罪類型。這樣的觀察視角，看似簡單，其實就犯罪檢視的穩定性操作而言，還是存在重要的釋義學意義。

目前出版市場相關介紹區塊鏈或虛擬資產的著作，大多著重於技術發展、投資模式或市場分析的說明；本書選擇從犯罪調查出發，討論犯罪如何形成、資金如何移轉、證據如何保存，以及司法機關如何追查犯罪所得，對於因應科技犯罪的司法實務的而言，不論是關於比特幣、以太坊、公開來源情報、數位鑑識、鏈上分析、錢包追蹤、犯罪所得扣押及資產返還等概念，作者介紹的不只是區塊鏈，而是面對區塊鏈犯罪因應的方法。

作者Nick Furneaux長期投入數位鑑識與區塊鏈調查工作，參與許多跨國案件，也累積豐富的教育訓練經驗。本書沒有刻意追求艱深的技術論述，也沒有依賴特定商業工具，而是將複雜的技術概念整理成司法實務可以理解、可以操作的知識體系。這種寫作方式，使法律工作者能夠理解技術，也使技術人員得以理解司法實務真正需要解決的問題。除此之外，作者對犯罪被害人的關注，同樣令人印象深刻，書中談論大量區塊鏈分析、鏈上追蹤與數位證據，看似聚焦技術，實際上始終圍繞犯罪被害人的保護。例如投資詐欺、殺豬盤及各類虛擬資產犯罪，被害人失去的不只是金錢，也可能是多年累積的生活基礎。調查工作的目的，不只在於展示技術能力，而是要進一步落實追查犯罪所得、返還財產，回復刑事司法應有的功能。作者的多元關懷，也使本書超越技術手冊的定位，更強化於刑事司法的正確面向。

本書對法學教育同樣具有啟發。過去法律教育與資訊科技教育各自發展，交流有限，但在數位社會逐漸成熟之後，兩者早已經無法截然分離。區塊鏈交易紀錄可能成為刑事證據，智能合約可能涉及民、刑事責任，虛擬資產也逐漸成為犯罪所得沒收的重要客體。法律工作者需要理解技術， 資訊人員也需要理解程序法與證據法。科技與法律的對話，不只是跨領域合作，更是現代司法能力的重要基礎。目前，我們社會正逐步建立虛擬資產監理，也正視提供虛擬資產服務的管理與防制洗錢的完整制度建立，可以預見，日後涉及虛擬資產的犯罪樣態將更加普遍，不論是檢察官、法官、律師、司法警察、法遵人員及學術研究者，都需要有專業知識對話的共同基礎，才能有效回應科技帶來的新挑戰。

本書中文版的出版，正提供華文世界珍貴的參考資料，尤其難得的是，本書同時是國際間唯一的外文譯本，由譯者洪敏超親自與作者聯繫， 進而開始本書的中文翻譯計畫。譯者洪敏超與張姿倩同為檢察官，除了有豐富的刑事辦案經驗，還深具有深厚的科技學識專業，且皆取得國際知名區塊鏈分析公司Chainalysis、TRM Labs等證照認證，兩位譯者曾經擔任教育訓練的對象及內容廣泛，包含國內院檢執法機關、金融機構及大專院校，講授區塊鏈分析、去中心化金融的監理與洗錢防制，更受邀代表臺灣對國外執法機關講授虛擬資產的最新發展與實踐，足見其視野及觸角非僅侷限在洗錢防制或非法幣商等基本問題，更有從金融與基礎設施思考的宏觀格局，為極其稀缺的專家。兩位譯者以其所掌握虛擬資產犯罪的專業技術知識，充分精準中文表達能力，高度提升本書中文譯本的學術與實務價值，也大幅度降低了讀者理解科技犯罪的知識門檻。在公共領域的討論， 往往將加密貨幣與犯罪直接連結，這種印象並不難理解，卻忽略了犯罪的本質觀察，犯罪利用加密貨幣，不代表加密貨幣就是犯罪，就像現金可能成為洗錢工具、銀行帳戶可能遭利用於詐欺，以及網際網路可能成為散布惡意程式的平台，法律真正評價的始終是人的行為，而不是工具本身。如何在科技快速變遷的社會，精準掌握犯罪防治的全是脈絡，正是本書所要傳達的重要精隨，最後在此對於兩位譯者的努力付出，表達敬意。

國立政治大學法學院副教授

經濟刑法學會理事長

李聖傑

推薦序三

犯罪或許上鏈，但真相永遠留痕

當人類社會進入數位經濟時代，金融活動、商業交易乃至於個人資產的型態，都正以前所未有的速度發生變化。區塊鏈技術的興起，以及比特幣、以太幣等加密資產的普及，不僅改變了人們對於貨幣與價值交換的想像，也逐漸重塑全球金融市場的運作模式。

然而，歷史告訴我們，每一次重大技術革新，都可能伴隨新的風險與挑戰。

從傳統金融詐欺、跨境洗錢、組織犯罪，到近年層出不窮的投資詐騙、勒索軟體攻擊及非法資金移轉，加密資產逐漸成為犯罪者運用的新工具。面對這股浪潮，社會大眾往往將此類案件統稱為「加密貨幣犯罪」（Crypto Crime）；然而，本書《加密貨幣犯罪，沒那回事：調查指南》，卻以一個極具洞察力的觀點提醒我們：真正存在的並非「加密貨幣犯罪」，而是傳統犯罪利用了新的技術載體，尤其難能可貴的是，作者始終強調一項核心理念：科技會改變，但調查原則不會改變。

犯罪的本質沒有改變。改變的是犯罪者運用科技的能力，以及調查人員必須具備的新世代專業知識。

這正是本書最重要的價值所在。

無論犯罪所得被存放在銀行帳戶、境外公司、信託架構或區塊鏈錢包之中，調查工作的本質始終在於發現事實、追蹤金流、掌握證據以及還原真相。對於長期從事舞弊調查、金融犯罪偵查及鑑識工作的專業人士而言，這樣的觀點不僅正確，更具有深刻的啟發意義。

身為一位專業的會計師以及台灣舞弊防治與鑑識協會理事長，本人長期關注企業反舞弊、金融犯罪及公司治理等議題。近年來，隨著加密貨幣市場快速發展，我們看到越來越多案件開始涉及區塊鏈金流追查、數位鑑識及跨境犯罪調查。從投資詐騙集團利用加密貨幣轉移犯罪所得，到國際洗錢網絡透過多層次鏈上交易規避監管，調查工作已不再侷限於傳統金融體系，而必須延伸至鏈上世界。

對企業而言，這意味著新的風險。

對監理機關而言，這意味著新的挑戰。

對司法機關而言，則意味著新的責任。

但同時，也代表新的機會。

許多人認為加密貨幣具有匿名特性，因此難以追查。然而事實上，大部分公有鏈交易紀錄具備公開透明、永久保存及不可竄改等特性。從某種角度而言，區塊鏈甚至可能比現金交易留下更多足以重建犯罪事實的數位足跡。只要具備適當的知識、工具與方法，調查人員仍然能夠沿著鏈上軌跡逐步追查，最終揭露事實。

因此，未來調查人員面對的課題已不再是「要不要理解區塊鏈」，而是「如何運用區塊鏈知識提升調查能力」。

本書中文版能夠問世，更具有特殊意義。

本書由兩位傑出的檢察官共同譯著完成。其中洪敏超檢察官為93年司法官考試榜首，現任臺灣高等檢察署調辦事檢察官；另一位譯者張姿倩檢察官亦長期投入司法實務工作，具備豐富的法律專業與案件偵辦經驗。兩位譯者兼具法學素養、偵查實務、網路犯罪及區塊鏈偵查經驗，並具國際視野，精準掌握原著精神，將艱澀的技術內容轉化為華文讀者易於理解且具有實務價值的專業知識。

這不僅是一部譯著，更是一部結合國際經驗與本土司法視角的重要作品。

當前國際間包括防制洗錢金融行動工作組織（FATF）、各國金融監理機關及執法單位，均持續強化虛擬資產監理及反洗錢制度建構。日前台灣證交所於2026年5月29日發布了二大加密貨幣指引：「穩定幣交易會計處理之指引」及「持有加密貨幣內部控制制度指引」。可以預見，未來加密貨幣調查能力將成為會計師、鑑識會計專家、稽核人員、法遵主管、金融從業人員、律師、檢察官、法官及執法人員的重要專業素養。

我誠摯推薦本書給所有關心金融犯罪防制、舞弊調查、數位鑑識、反洗錢實務及加密貨幣治理發展的讀者。

因為犯罪或許已經走向鏈上，但事實永遠會留下痕跡；而專業調查人員的使命，正是循著這些痕跡，鍥而不捨地追尋事實、維護公平正義。

台灣舞弊防治與鑑識協會（Association of Certified Fraud Examiners, ACFE）

台灣分會理事長

陳麗秀